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Título : Metodología de identificación y evaluación de riesgos para la prevención del lavado de activo y/o financiamiento del terrorismo en la empresa peruana "Suarco Sociedad Titulizadora S.A.C" en los períodos 2014 - 2015
Autor : Arteaga Vásquez, Patricia Julia
Cordova Rojas, Silvia Alina
Susanibar Huillca, Gloria Maribel
Palabras clave : Contabilidad
Lavado de dinero
Terrorismo
Control interno
Gestión de riesgos (Finanzas)
Fecha de publicación : 2015
Editorial : Universidad Tecnológica del Perú
Resumen : La presente tesina tiene como propósito dar a conocer la identificación y evaluación de los riesgos del Lavado de Activo y/o Financiamiento del Terrorismo, en la empresa "SUARCO Sociedad Titulizadora S.A.C." En el primer capítulo, se desarrolla el marco teórico en el cual se fundamenta el caso, se revisan los antecedentes históricos, define los términos, concepto de control interno, los modelos más resaltantes en el ámbito internacional de control interno y la explicación de COSO ERM y sus componentes. En el segundo capítulo, se muestra el planteamiento del problema, en el cual se describe la realidad del problema y se delimita la investigación, además se define cuáles son los objetivos. En el tercer capítulo, se la explica la parte metodológica que describe el diseño, método y tipo de investigación, se detallan las técnicas e instrumentos que se utilizaron así como la medición de variables. En el cuarto capítulo se detalla la aplicación de los instrumentos utilizados en la investigación, la presentación de resultados y propuestas de alternativas de mejora. En el quinto capítulo se indican las normas legales y técnicas que fueron referenciadas para el desarrollo de esta tesina. Finalmente, esta investigación concluyó que la Metodología del COSO ERM es importante dentro de un plan integral de identificación y evaluación para la prevención contra el delito de lavado de activos.
URI : http://repositorio.utp.edu.pe/handle/UTP/611
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